Закон об отмывании доходов

Август 2004

В конце лета 2004 года российское законодательство о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, подверглось существенному изменению. Соответствующие поправки к Федеральному закону N115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" ("Закон") вступили в силу 31 августа 2004 года.

Измененный Закон предусматривает ужесточение мер по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. Ниже описаны наиболее существенные, на наш взгляд, изменения.

Требования, предъявляемые к юристам и аудиторам

Согласно измененному Закону, требования, предъявляемые к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в отношении предоставления Федеральной службе по финансовому мониторингу ("Служба") информации о сделках определенной категории распространяются, помимо банков, иных кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых и лизинговых компаний, некоторых других организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, на организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг.

Новая статья 7₁ предусматривает, что адвокаты, нотариусы и лица, оказывающие юридические и бухгалтерские услуги, обязаны в рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем предпринимать следующие меры:

(i) меры по идентификации клиента;
(ii) меры по организации внутреннего контроля;
(iii) меры по фиксированию и хранению информации.

Указанные требования применяются к этим лицам в тех случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:

(i) сделки с недвижимым имуществом;
(ii) управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
(iii) управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
(iv) привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
(v) создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.

Помимо этого, при наличии у адвоката, нотариуса либо лица, оказывающего юридические и бухгалтерские услуги, любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции, указанные выше, осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, они обязаны уведомить об этом Службу.

Новые требования Закона напоминают положения английского законодательства, касающиеся участия организаций, оказывающих финансовые и связанные с финансовыми (в том числе юридические) услуги, в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.

Дополнение перечня подлежащих обязательному контролю операций

Измененный Закон расширяет перечень операций с денежными средствами, подлежащих обязательному контролю со стороны Службы. Помимо операций с наличными деньгами, переводов на анонимные банковские счета, операций по счетам юридического лица, зарегистрированного менее трех месяцев назад, а также некоторых других операций, сумма которых равна или превышает 600 тысяч рублей (приблизительно 20 тысяч долларов США по действующему курсу), теперь обязательному контролю подлежат операции по предоставлению и получению некредитными организациями беспроцентных займов на сумму свыше 600 тысяч рублей, а также сделки с недвижимым имуществом на сумму свыше 3 миллионов рублей. Также следует отметить, что несмотря на новые требования, уведомлять Службу следует только о "подозрительных" операциях.

Это очень важное развитие законодательства, которое требует от компаний повышенного внимания, и интересно увидеть, как эти новые требования будут соблюдаться и внедряться на практике.